下面我们来介绍一下不同的美国大学教育金的储备方式：
申请助学金/学生贷款
美国政府推出各种助学金的主要目的是使能者上其学，即保证能够上大学的人不会因为家境贫寒而上不起大学，因而大学资助的评审和发放标淮主要是need-based，即看你是否需要资助来帮助子女完成大学教育，如果你有这个需要你就能拿到全部或部分资助，如果你没有这个需要，你就可能拿不到资助。那么，美国的大学又是怎么去评定你是否需要资助，需要多少资助呢？
首先，美国正规的大学每年都会公布一个Cost of Attendance（COA）—所需学费，即读本校一年要花多少钱，包括学费杂费、书报费、住宿费、生活费，等等。请看下图：常春藤名校一年的COA目前大约平均为4.4万美元，而州立大学大约是$15000-23000。
其次，Cost of Attendance所需学费公布以后，大学里负责资助申请的机构就会计算你们的家庭支付能力（Expected family contribution），把Cost of Attendance减去Expected family contribution（EFC），中间的差别就是你的缺口，就是你所需要的资助数额，如果你的家庭支付能力（EFC）等于甚至大于Cost of Attendance，则说明你不需要资助，自然也就不会给你资助。
然后，EFC（家庭支付能力）是根据家长和学生的收入及其资产计算出来的，主要根据你们上一年的税表。收入主要包括薪水、利息和红利所得，如果你投资房地产，还要计算你的rental income。资产则主要包括银行存款、股票和共同基金投资、教育IRA、529帐户、监护人帐户以及小孩名下的财产等等。自用的住宅一般不算资产，但自己拥有的出租房屋或父母拥有的公司、商业利益（business interest），都要计入资产。收入和资产按照一定的比例来计算你的EFC、父母的资产按5-6%计算，而小孩的收入和资产则按50％来计算，这就是为什么从申请资助的角度考虑，最好不要开设监护人帐户（UGMA）的原因。
人寿保险是否适合用于教育金的配置？
一半来说，直接利用保险来做孩子的教育金的储备是不明智的。由于保险有其成本（保险经纪的佣金，保险公司的运作成本，受保人的风险成本），它并不是一个单纯的投资产品。若你在头20年就把现金值取出来是非常不合算的,大多数保单的现金价值在那个阶段只比本金多出约20%的增长。市场上对于以保险来做教育金的储蓄更多的是吸引顾客购买保险的招数，而不是一个明智的投资手段。
那保险在配置教育金的环节上是否有其价值呢？回答是有的。
EFC（家庭支付能力）的收入和资产几乎囊括everything，只有两个地方的钱不计入你的收入也不算你的资产，因而对你的小孩申请财务资助没有负面影响： 其一就是你退休帐户内的资产，其二就是人寿保险的现金值。通过及早地购买人寿保险把资产转移出来，从而不影响小孩申请助学金，学生贷款。将来在父母退休时，保险的现金价值还可以用来做退休金或给第三代做教育金。
投资美国房产–教育金的另类储备
除了几个华人密集的几个州外，美国大多数州的房价还是偏低的。20-30万美元可以购置一个租金流不错的独立别墅。
假设：投入25万美元购置一房产，每月租金2200美元，除去每月开支（地税，保险，空屋率，管理费，维修费，所得税）约1100美元净收入 。单单是出租已有5.25%的年回报率。若18年后出售，卖价为45万。除去税，经纪费，维修费等等，净赚16万 <若已经是美国居民（夫妻），出售前的5年自住超过2年的话，还可以省去增值税（增值不超过50万）！>连同本金加收益作为孩子的大学教育金算是一个不错的投资配置。
小故事：
总统是怎样给娃存钱的？
早在2007年，当时还是伊利诺斯州参议员的奥巴马，和妻子为自己的两个女儿Malia和Sasha各建立了个529大学储蓄计划，并且一次性地存入了24万美元。（我们知道这些是因为奥巴马的税单需要公布的。）奥巴马夫妇对孩子爱护有加，期望极高，同时两人又是精明的投资者。奥巴马把钱存进去后股票开始大跌，但不久后又逆转而猛涨，这笔钱如果投在S&P500的基金中，2015年的现在可能已经超过35万了。奥巴马的运气还不算最好，如果他是2009年初股票最低时进场，现在他两个女儿的教育基金就可能翻倍，达到50万美元。不但如此，奥巴马连一分钱的联邦税也不用交，女儿上大学的钱算是有着落了。
总统也需要给孩子上大学存钱？那当然。等Malia和Sasha要申请大学的时候，绝大多数学校都会愿意录取她们。但要拿到资助是另外回事。美国大多数顶级的学校，包括所有藤校，都只有“基于需求的奖学金”(Need based scholarship)，也就是说，能不能拿到奖学金只取决于家庭经济条件。像奥巴马这样的收入(他绝对是1%收入最高的人)，是不可能拿到奖学金的。按照现在私立学校的行情，平均每年6万美元开支，包括学费加各种杂费，是常见的；今年纽约大学的学杂费更达7万1千美元(可能是新的世界记录)。4年下来28万可能还不够。
人们问‘529’计划还是不是最佳教育储蓄的方法 。 回答是肯定的。对中产阶级或以上的家庭，‘529’计划的优越性是无法比拟。
什么是529大学储蓄计划？
“529” 大学储蓄计划，命名来源于美国国家税收法第529条，它是一种父母为小孩未来的大学学费预付投资计划。几乎每州都提供不同的“529”，有些州还有几种不同的计划可供选择。而且每个州挑选一个经纪管理公司来执行和处理投资者的帐户。你选择一个组合（多种投资混合），然后将你的金钱投资在不同的股票和债券，经过一段时间赚取收益。你在户口所赚的收益，均无须付州和或联邦税，只要你是用于符合教育支出用途即可。
529的使用限制和不符合资格支出处理情况
你可以用529大学储蓄计划的金钱，付在美国（以及外国一些大学）的大学和职业学校符合高等教育支出的费用。 这些费用包括学费、多种收费、某些住宿支出、书本，和上学所需之用品、设备。 任何不符合上学所需的东西（例如家具），均不属符合资格的支出。
如你将金钱用于别的方面，你可能需要就你从户口赚得之收入付税。比如说发生紧急情况，你需要动用529储蓄计划里存的钱，不是符合资格的支出，你无须就你投入的金钱付任何税款或罚款（因为你存钱的时候是已经交过税的）。 但是，如果你存入户头的金钱有得到回报或利息，那么你就需要就你提出之款项属收益/利息部份付10%罚款。 同时需要就你提出之利息/收益部份付标准的联邦和州利息税。 如你没有赚到收益或利息，你无须付任何罚款或利息税。
529账户对子女申请助学金的影响
取决于529账户里有多少钱，也取决于子女去的是什么学校？假设你你年收入15万，529里面有5万，如果你子女上州立大学，可以肯定你拿不到need-based 奖助学金，但如果你子女上一年6、7万的私立名校，你还是有可能拿到资助的。原因很简单，州立大学一年如果3万元，你15万收入加5万529，一算你的EFC肯定超过3万，所以沒有资助。但如果你上私校，你有可能拿到一些资助。但如果你有50万529，基本上可以肯定你都拿不到need-based 资助。同时大家要知道，在美国，大部分need-based的助学金都是以学生贷款的方式给予，所以子女毕业后还是需要偿还的。所以家长529户头里的资金可以用来支付学费，减少子女的贷款额。另外，大家还要注意，子女自己的资产，比家长529户头里的资金更加影响奖助学金的申请。
529计划与赠与税
对529的投入用的是年度赠与豁免（annual gift exclusion）, 而不是终生赠与额度（lifetime gift allowance）。每人每年可以给他人$14，000， 夫妻两人是$28，000 （2016年），属于年度赠与豁免，也不会占用终生赠与额（2016年：545万）。超过$14，000的则会占用终身赠与额度，但在529中容许你一次或一年内放进5年的总额（7万或14万）而不算超额，也不用申报赠与税。当然你一次放了5年的金额，以后5年内不能再放529，如果放了则要变赠与。一次可以用几年的赠与税豁免可能只有529计划这个理财产品。
加入529方式
可以上网加入，网上有很多计划供选择，或可要求一份申请表，用邮寄方式申请。大家可以到savingforcollege.com查看各个计划的评级。 这是一个独立的资源，可以帮助家长明白如何支付大学费用。网站内对于529plan的介绍及加入指南是现在美国市面上信息最全面的。
谁可以开设529计划?
开设529账户并无收入限制，但开户人必须满18岁，美国居民，受益人则无年龄限制。每个 529账户的受益人只能有一位，但每位投资人可以开设多个账户。如果您不是美国居民，可以让信任的（美国居民）亲戚朋友为自己的子女开设529账户。
Annuity年金 – -适合较年长的父母为孩子做教育金的储备
在年金内所获得的利息或资本利得不用每年报税，投资可复利成长，而只需于获利从年金取出时交税。但若于五十九岁半前取出，盈利需要交10%罚金给国税局。年金一般是为高资产及高所得人士设计的延税退休计划。但正因其是退休帐户，所以另一优点是子女申请助学金(Financial Aid)时，其价值不需要列入父母资产内。 如果孩子上学时，父母已超过59.5岁，支取就免于罚税。美国的一种“终生俸”年金就是把一笔钱交给保险公司，保险公司承诺在你开始支取现金流后，该现金流维持持有人终生。父母在孩子上大学时从年金内支出的现金可供孩子学费，之后还可以继续为自己的退休支取。
结语
使用什么方法淮备子女大学教育基金完全是因人而异，没有十全十美的办法，只有相对的优势或劣势，关键是根据自己的情况、目标和想法制定合适的计划。对一般人来讲可能是几种方案的组合。
但基本原则有三条：第一、尽快开始越早越好；第二，统筹规划，全盘考虑；第三，持之以恒，坚持就是胜利。
